Заповнення пакету Податкової декларації платника єдиного податку четвертої групи

Автоматичний розрахунок ЗМПЗ у Додатку 3 версії J0138306, F0138306

Для автоматичного розрахунку загального мінімального податкового зобов'язання (ЗМПЗ) у Додатку 3 до Податкової декларації платника єдиного податку четвертої групи необхідно:

1. У заповненому належним чином Додатку 3 до податкової декларації платника єдиного податку четвертої групи версії J0138306, F0138306 введіть необхідні показники відповідної ділянки:

•	Площа земельної ділянки – може бути власною або орендованою, відповідні значення заповнюються у графах 3 або 5;

•	Нормативно грошова оцінка – (НГО) може бути проведеною або не проведеною, відповідні значення заповнюються у графах 7 або 8. У графі 7 зазначається ціна всієї ділянки, а в колонці 8 зазначається ціна 1 га з урахуванням коефіцієнта індексації;

•	Коефіцієнт для визначення МПЗ - графа 9, алгоритм визначення показника описано у примітці 3 до Додатка 3;

•	Кількість календарних місяців - графа 10, алгоритм визначення значення описаний у примітці 4 до Додатка 3.

Можна скористатися програмою Програми - Перенесення даних з J0138106 (Перенесення даних з F0138106 - для ФОП).

Зверніть увагу! Для коректного перенесення дані по орендованій та власній ділянці мають зазначатись в окремих рядках Додатка 1.

2.	Після заповнення граф 3 - 8 та введення кількості календарних місяців у графі 10 автоматично розрахується одне з двох значень Мінімального податкового зобов’язання:

3.	ЗВЕРНІТЬ УВАГУ! Відповідно до п.74 підр.10 розд. ХХ «Перехідні положення» ПКУ розмір МПЗ не може бути меншим за 700 грн/га, а для земель, де частка ріллі становить не менше 50% — 1400 грн/га.

Для автоматичного приведення суми МПЗ до норми відповідно до п.74 підр.10 розд. ХХ «Перехідні положення» ПКУ виконайте Програми – Перерахунок з урах. мінімал. допустимої суми МПЗ.

Для коректного перерахунку дані про власну та орендовану ділянки мають бути в окремих рядках.

4. Також автоматично буде розраховано значення Загального МПЗ (зазначається у графі 13) як сума всіх рядків у графах 11 та 12.

Заповнення пакету Податкової декларації платника єдиного податку четвертої групи з Додатками за допомогою програм

У звітах присутні поля розробника, які призначені для полегшення заповнення. Поля розробника не друкуються, не експортуються, не відправляються в ДПС.

Заповнення пакета рекомендуємо розпочати з Додатка 1 (J0138106, F0138106).

•	перенести дані з попередньої версії форми за допомогою програми Перенесення даних з J0138105;

1.	У разі потреби перенесіть дані із попередньої версії бланку. Додаток 1 містить програму користувача Програми - Перенесення даних з J0138105 (Програми - Перенесення даних з F0138105) для перенесення показників із версії (J0138105, F0138105):

2.	Заповніть Додаток 1 показниками за допомогою довідника Господарські одиниці/Акцизні склади/Земельні ділянки.

Для цього попередньо у довіднику створіть запис по кожній ділянці. Заповніть розділи довідника Загальні дані, Адреса та Земельна ділянка. Якщо земельна ділянка орендована, на вкладці Земельна ділянка встановіть відмітки Земельна ділянка та Оренда. Уважно введіть дані щодо категорії та виду земельної ділянки, при наявності вкажіть частку ріллі, зазначте площу земельної ділянки в га та НГО, яка проведена за одиницю площі (за 1 га) та за площу всієї ділянки, або НГО земельної ділянки, яка не проведена за одиницю площі.

Врахуйте що :

•	у Додатку 3, відповідно до примітки 2, для ділянки, в якої НГО проведена, відображається ціна всієї ділянки (НГОд), а для ділянки, в якої НГО не проведена, відображається ціна 1 га;

•	у Податковій декларації платника єдиного податку четвертої групи в розрахунковій частині відображається нормативна грошова оцінка за одиницю площі (за 1 га).

Перенести дані у звіт можна методом множинного вибору із довідника Господарські одиниці/Акцизні склади/Земельні ділянки.
Для цього у довіднику відфільтруйте записи окремо за кожним видом земельної ділянки, далі виділіть потрібні записи для обраного Виду земельної ділянки (рілля, сіножаті, пасовища, багаторічні насадження, землі водного фонду) та натисніть кнопку Вибрати:

Після наповнення Додатка 1 даними з довідника Господарські одиниці/Акцизні склади/Земельні ділянки поля розробника: за площу ділянки, НГО проведена та за одиницю площі, НГО яких проведена чи не проведена, буде заповнено. Також будуть внесені показники у приховане поле - Частка ріллі. Дані цих полів далі будуть перенесені у Додаток 3.

3.	У разі потреби рекомендуємо виконати програму Індексація НГО. Проставте необхідний коефіцієнт у заголовку полів розробника та виконайте Програми - Індексація НГО.

•	перенести дані з попередньої версії форми за допомогою програми Перенесення даних з J0138305;

1. Перенесення даних із попередньої версії бланка

Додаток 3 містить програму користувача Перенесення даних з J0138305 для перенесення показників із попередньої версії (J0138305, F0138305). Переносяться дані наступних полів: Кадастровий номер земельної ділянки (ЗД), Площа ЗД власна та орендована, НГОд ЗД (проведена), НГО за 1 га ЗД (непроведена), Коефіцієнт, Кількість календарних місяців:

Для заповнення Додатка 3 на основі даних Додатка 1 виконайте Програми – Перенесення даних з J0138106.

-	Нормативна грошова оцінка земельної ділянки (з урахуванням індексації, якщо програму Індексація НГО було виконано):

Додаток 3 буде заповнено у повному обсязі, якщо в Додаток 1 дані були внесені за допомогою довідника Господарські одиниці/Акцизні склади/Земельні ділянки.

Якщо Додаток 1 був заповнений вручну, то показники у «прихованому» полі - Частка ріллі будуть відсутні.

Для автозаповнення графи 9 Коефіцієнт та графи 10 Кількість календарних місяців введіть значення у відповідних графах першого рядка та виконайте програму Коефіцієнт та місяці. По виконанню програми всі рядки графи 9 та графи 10 будуть заповнені відповідними однотипними даними.

Після введення даних зг. пп.1-3 автоматично розрахується Мінімальне податкове зобов'язання (МПЗ) для ділянки, НГО якої проведена – графа 11, для ділянки, НГО якої не проведена – графа 12.

Для приведення розрахованої суми МПЗ до мінімально допустимої суми МПЗ згідно до п.74 підр.10 розд. ХХ «Перехідні положення» ПКУ (Розмір МПЗ не може бути меншим за 700 грн/га, а для земель, де частка ріллі становить не менше 50% — 1400 грн/га) виконайте програму Перерахунок з урах. мінімал. допустимої суми МПЗ.

Для коректного перерахунку дані про власну та орендовану ділянки мають бути в окремих рядках.

Заповнення Податкової декларації платника єдиного податку 4 групи (J0103806, F0103806)

Після повного заповнення додатків для перенесення інформації про земельні ділянки з Додатків 1 до Декларації... виконайте програму За показниками з J0138106:

Автоматично заповняться графи 3 Площа земельної ділянки та графи 4 Нормативна грошова оцінка одиниці площі земельної ділянки з сумуванням площ земельних ділянок, для яких встановлені однакові значення системного поля Нормативна грошова оцінка за видами (категоріями) ділянок.

Якщо у пакеті наявні декілька Додатків 1, показники площі виводяться у Декларацію окремо по кожному додатку.

Щоб заповнити Ставку податку у кожному рядку наявних видів (категорій) ділянок, проставте ставки у полі розробника (зверху над таблицею, зелений текст) та виконайте Програми – Заповнення ставки податку. Ставки проставляються у кожному рядку, де наявна Площа земельної ділянки та автоматично буде розраховано Річну суму податку у графі 6 з розбиттям по кварталах у графах 7-10.