Створення пакета документів для СМКОР

У цьому розділі описане створення пакетів документів у Реєстрі звітів.

У версії 01.03.111 доданий окремий підрозділ СМКОР (у Реєстрі звітів – Державна податкова служба – СМКОР), в який перенесені документи з підрозділу Інше, що відносяться до системи моніторингу відповідності ПН/РК критеріям оцінки ступеня ризиків.

Якщо ДПС зупинила реєстрацію ПН/РК в ЄРПН, платник на таку ПН/РК отримує квитанцію зі статусом "Реєстрація зупинена".

У квитанції про зупинення реєстрації ПН/РК зазначаються критерії ризиковості платника податку та/або ризиковості здійснення операцій та міститься пропозиція щодо надання платником податку пояснень та копій документів, необхідних для розгляду питання прийняття контролюючим органом рішення про реєстрацію податкової накладної/розрахунку коригування в Реєстрі або відмову в такій реєстрації.

Для розблокування ПН/РК Продавець (Покупець) заповнює та відправляє у ДПС пакет документів, що підтверджують операції ПН/РК, та є достатніми для прийняття Комісією ДПС остаточного рішення про прийняття або відхилення ПН/РК:

•

Повідомлення про подання пояснень та копій документів щодо податкових накладних/розрахунків коригування, реєстрацію яких зупинено (J1312603, F1312603), що містить номер ПН/РК, по якій відмовлено у реєстрації в ЄРПН, та надаються пояснення і, при необхідності, вказується кількість документів, які підтверджують операції, зазначені у призупиненій ПН/РК. Документ створюється як головний документ пакета.

•

Документ довільного формату (для подання сканкопій документів) (J1360102, F1360102), у якому прикріплюються сканкопії, які підтверджують операції, зазначені у призупинених ПН/РК. Для кожної сканкопії створюється окремий документ (J1360102, F1360102). Документ створюється як підпорядкований документ пакета до Повідомлення щодо подачі документів.

•	Додаток 5 до Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування (Таблиця даних платника податку на додану вартість) (J1312303, F1312303) - створюється як окремий документ - у разі виявлення критеріїв ризиковості здійснення операцій.

•	ПОВІДОМЛЕННЯ про подання інформації та копій документів щодо невідповідності платника податку критеріям ризиковості платника податку (J1314901, F1314901) - у разі виявлення критеріїв ризиковості платника податку.

Створення Повідомлення про подання пояснень та копій документів щодо податкових накладних/розрахунків коригування, реєстрацію яких зупинено та Документа довільного формату (для подання сканкопій документів)

3.	Із загальної групи Бланки оберіть розділ Державна податкова служба, групу звітності СМКОР та бланк документа Повідомлення про подання пояснень та копій документів... (J1312603, F1312603), відкрийте його подвійним кліком лівої кнопки миші або натисніть на кнопку Створити.

4.	У відкритому бланку внесіть дані в поля, які потребують заповнення (обов'язкові поля підсвічені жовтим кольором).

У бланк Повідомлення J1312603, F1312603 можливо додати декілька записів ПН/РК.

5.	Одночасно зі створенням Повідомлення... (яке є головним документом), у Реєстрі звітів створюється як підпорядкований головному Документ довільного формату (для подання сканкопій документів) (J1360102, F1360102).

Зверніть увагу, Документ довільного формату J1360102, F1360102 не був перенесений та знаходиться у групі Інше.

6. Відкрийте цей документ та додайте сканкопію, наприклад:

8.	Щоб додати сканкопію документа, встановіть курсор у поле Найменування файлу документу та натисніть кнопку . У вікні, що відкриється, оберіть потрібний файл. Назва обраного файла відобразиться у полі документа.

9.	Перевірте та збережіть Документ довільного формату для подання сканкопій документів, натиснувши кнопку , або комбінацію клавіш Ctrl+S. У таблиці реєстру Документ... буде відображено як підпорядкований документ пакета до Повідомлення про подання пояснень та копій документів.

10.	Для кожної доданої сканкопії створюється окремий документ (J1360102, F1360102). Якщо необхідно додати іншу сканкопію документа, створіть новий Документ довільного формату для подання сканкопій документів одним із способів:

•	у пакеті виділіть курсором Повідомлення... чи вже створений Документ для подання сканкопій,

•	на панелі інструментів натисніть кнопку Створити – Документ для подання сканкопій;

•	у контекстному меню оберіть команду Створити – Документ для подання сканкопій;

Зверніть увагу! Кількість додатків Документ довільного формату для подання сканкопій документів повинно дорівнювати загальній кількості сканкопій, що зазначається у графі Кількість додатків у формі Повідомлення про подання пояснень та копій документів щодо податкових накладних/розрахунків коригування, реєстрацію яких зупинено (J1312603, F1312603).

Перевірте та збережіть створений пакет документів. Підпишіть його ЕП та відправте в ДПС.

Якщо ПН/РК заблокована на підставі критеріїв ризиковості здійснення операцій – платник ПДВ подає до ДПС Таблицю даних платника ПДВ (J1312303, F1312303)

Створення Таблиці даних платника податків на додану вартість (J1312303, F1312303)

2.	Відкриється вікно Створення звіту. Оберіть розділ Державна податкова служба – групу звітності СМКОР – бланк документа Таблиця даних платника податків (J1312303, F1312303) та відкрийте його подвійним кліком лівої клавіші миші або натисніть на кнопку Створити.

3.	Внесіть дані в поля, які потребують заповнення (обов'язкові поля підсвічені жовтим кольором).

У документі заповнюється таблиця, у колонках потрібно вибрати із підключених довідників (кнопка

•

одна із граф - Код згідно з УКТЗЕД/Державним класифікатором продукції та послуг товарів/послуг (придбання (отримання), ввезення на митну територію України) або Код згідно з УКТЗЕД/Державним класифікатором продукції та послуг товарів/послуг (постачання/надання). Заповнення обох колонок одночасно не допускається.

6.	У таблицю можливо додавати рядки. Щоб додати наступний рядок таблиці, натисніть кнопку . Відповідно, щоб видалити рядок, натисніть .

7.	Перевірте та збережіть документ. У таблиці реєстру документ Таблиця... буде відображена як окремий документ.

8.	Одночасно зі створенням Таблиці..., у Реєстрі звітів створюється як підпорядкований їй Документ довільного формату для подання сканкопій документів (J1360102, F1360102). Заповнення цього документа та додавання сканкопій описано вище.

У випадку, якщо ПН/РК заблокована на підставі критеріїв ризиковості платника ПДВ, ДПС надсилає Рішення про відповідність/невідповідність платника ПДВ критеріям ризиковості платника податку.

У такому разі платник подає до органу ДПС Повідомлення про подання інформації та копій документів щодо невідповідності платника податку критеріям ризиковості платника податку (J1314901, F1314901).

Створення ПОВІДОМЛЕННЯ про подання інформації та копій документів щодо невідповідності платника податку критеріям ризиковості платника податку (J1314901, F1314901)

Створіть документ J1314901, як описано вище та заповніть.

Одночасно зі створенням Повідомлення... (яке є головним документом), у Реєстрі звітів створюється як підпорядкований головному Документ довільного формату (для подання сканкопій документів) (J1360102, F1360102).

Додайте в цей Документ сканкопії актів, документів, як описано вище.

Перевірте та збережіть створений пакет документів. Підпишіть його ЕП та відправте в ДПС.

Пакет документів для оскарження рішення Комісії ДПС щодо відхилення ПН/РК

Якщо платник податку на додану вартість не згодний з рішенням Комісії ДПС щодо відмови у реєстрації ПН/РК, він має право подати скаргу на рішення комісії. Скарги подаються платником податку протягом 10 календарних днів з дня набрання чинності рішення комісії про відмову у реєстрації ПН/РК в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Скарга подається платником податку в електронній формі. До скарги можуть додаватися пояснення та копії документів, які підтверджують інформацію, зазначену у ПН/РК, реєстрація яких зупинена.

Створення Скарги на рішення комісії контролюючого органу про відмову у реєстрації ПН/РК в Єдиному реєстрі податкових накладних та Документа довільного формату (для подання сканкопій документів)

У групі звітності СМКОР оберіть для створення бланк документа Скарга щодо рішення про відмову у реєстрації ПН/РК в Єдиному реєстрі податкових накладних (J1313204) та відкрийте його подвійним кліком лівої клавіші миші або натисніть на кнопку Створити.

3.	Внесіть дані в поля, які потребують заповнення (обов'язкові поля підсвічені жовтим кольором).

4. Одночасно зі створенням Скарги..., у Реєстрі звітів створюється як підпорядкований їй Документ довільного формату для подання сканкопій документів (J1360102, F1360102). Заповнення цього документа та додавання скан копій описано вище.

Зверніть увагу! Кількість додатків Документ довільного формату (для подання сканкопій) повинно дорівнювати загальній кількості сканкопій, що зазначається у формі Скарги на рішення комісії контролюючого органу про відмову у реєстрації ПН/РК в Єдиному реєстрі податкових накладних у полі Кількість документів, що додаються до скарги.

Перевірте та збережіть створений пакет документів. Підпишіть його ЕП та відправте в ДПС.

Копіювання Документів довільного формату (для подання сканкопій документів) для додавання їх у Скаргу на рішення комісії контролюючого органу про відмову у реєстрації ПН/РК в Єдиному реєстрі податкових накладних

Також можливо скопіювати існуючі Документи довільного формату (для подання сканкопій) (наприклад, з Повідомлення про подання пояснень та копій документів щодо податкових накладних/розрахунків коригування, реєстрацію яких зупинено) та додати до Скарги на рішення комісії. Для цього:

1. У таблиці Реєстру звітів виділіть Документи довільного формату (для подання сканкопій), які необхідно додати у Скаргу на рішення комісії.

Оберіть головний документ Скарга на рішення комісії, до якого будуть додані Документи довільного формату. Можливо обрати вже існуючий документ, або створити новий, обравши відповідну опцію у області Оберіть пачку.

4.	Для копіювання документів натисніть ОК. Скопійовані Документи довільного формату будуть додані у обрану Скаргу на рішення комісії та відображені у таблиці реєстру:

За результатами розгляду Скарги комісія ДФС з питань розгляду скарг приймає та надсилає платнику податку на додану вартість РІШЕННЯ за результатами розгляду скарги на рішення про відмову у реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (J1413204, F1413204).

Платник податку на додану вартість може відкликати подану Скаргу щодо рішення про відмову у реєстрації ПН/РК до прийняття рішення комісією ДФС з питань розгляду скарг. Для відкликання Скарги платник подає ЗАЯВУ про відкликання скарги на рішення про відмову у реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (J1313304, F1313304).