|
Згідно Наказу Міністерства фінансів України 22.09.2014 № 957 (у редакції наказу Міністерства фінансів України 14.11.2014 № 1129ст. Розрахунок коригування, складений постачальником (продавцем) товарів (послуг) до податкової накладної, яка видана їх отримувачу - платнику податку, підлягає реєстрації в Реєстрі:
| • | постачальником (продавцем) товарів/послуг, якщо передбачається збільшення суми компенсації їх вартості на користь такого постачальника (продавця) або якщо коригування кількісних та вартісних показників у підсумку не змінює суму компенсації; |
| • | отримувачем (покупцем) товарів/послуг, якщо передбачається зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг їх постачальнику (продавцю), для чого постачальник (продавець) надсилає складений розрахунок коригування отримувачу (покупцю). З цією метою постачальник (продавець) складає у загальному порядку розрахунок коригування, у верхній лівій частині якого робить відповідну помітку „Х”, та надсилає його отримувачу (покупцю). Накладання електронних підписів посадових осіб постачальника (продавця) та отримувача (покупця) на такий розрахунок коригування здійснюється у порядку, визначеному законодавством. |
У відповідності до цих вимог у програмному комплексі реалізовано функцію реєстрації Розрахунку коригування у Єдиному реєстрі для покупців.
 | Реєстрація Розрахунку коригування від імені покупця виконується для Розрахунків коригування та Податкових накладних, з датою виписки з 01.01.2015 р., при цьому графа "Сума коригування податкового зобов'язання та податкового кредиту" містить від'ємне значення. |
|
Зверніть увагу!
Розрахунки коригувань, що містять від'ємне значення, до Податкових накладних з датою виписки до 01.02.2015 р. реєструються ПРОДАВЦЕМ!
Розрахунки коригувань, що містять від'ємне значення, до Податкових накладних з датою виписки після 01.02.2015 р. реєструються ПОКУПЦЕМ!
|
Процедура реєстрації Розрахунку коригування у випадку, коли Ви є постачальником (продавцем)
| 1. | В меню Файл, в контекстному меню або на панелі інструментів натисніть Відправити контрагенту. (Зверніть увагу, пункт Відправити в контролюючий орган відсутній, незалежно від обраного маршруту обробки документів). |
| Бланк документа, що відправляється, має бути перевіреним та збереженим. |
| 2. | На виконання команди автоматично розпочнеться стандартна процедура підпису документа ЕП, після чого Розрахунок коригування автоматично буде відправлений контрагенту. |
3. Контрагент, отримавши від Вас Розрахунок коригування, виконує реєстрацію документа у Єдиному реєстрі.
| Під час відправки Розрахунку коригування на реєстрацію, контрагент виконує накладання своїх підписів на документ. |
| 4. | Після того як контрагент отримав Квитанцію №1 з результатами обробки документа у ДПС, він повертає Вам Розрахунок коригування з отриманою квитанцією. |
| 5. | Якщо Ви отримали від контрагента Розрахунок коригування, який був відхилений у ДПС, необхідно відкоригувати документ, після чого повторити процедуру реєстрації документа контрагентом. |
Процедура реєстрації Розрахунку коригування у випадку, коли Ви є отримувачем (покупцем)
| 1. | Отримавши РК, що містить від'ємне значення ПДВ, виконайте його реєстрацію у Єдиному реєстрі: в меню Файл, в контекстному меню або на панелі інструментів натисніть Відправити в контролюючий орган. (Зверніть увагу, пункт Відправити контрагенту відсутній, незалежно від обраного маршруту обробки документів). |
| 2. | На виконання команди автоматично розпочнеться стандартна процедура підпису документа ЕП, після чого Розрахунок коригування буде відправлений в ДПС. |
| 3. | Після того як Ви отримаєте Квитанцію №1 з результатами обробки документа у ДПС, надішліть документ контрагенту, вибравши пункт Відправити контрагенту. |
| 4. | Якщо Розрахунок коригування був відхилений у ДПС, контрагент виконає необхідні правки і надішле Вам документ ще раз. У такому випадку повторіть реєстрацію, як описано вище. |
|
