Реєстрація в ЄРПН РК (Дод 2.) з від'ємними сумами

Згідно Наказу Міністерства фінансів України 22.09.2014 № 957 (у редакції наказу Міністерства фінансів України 14.11.2014 № 1129ст. Розрахунок коригування, складений постачальником (продавцем) товарів (послуг) до податкової накладної, яка видана їх отримувачу - платнику податку, підлягає реєстрації в Реєстрі:

•	постачальником (продавцем) товарів/послуг, якщо передбачається збільшення суми компенсації їх вартості на користь такого постачальника (продавця) або якщо коригування кількісних та вартісних показників у підсумку не змінює суму компенсації;

•

отримувачем (покупцем) товарів/послуг, якщо передбачається зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг їх постачальнику (продавцю), для чого постачальник (продавець) надсилає складений розрахунок коригування отримувачу (покупцю). З цією метою постачальник (продавець) складає у загальному порядку розрахунок коригування, у верхній лівій частині якого робить відповідну помітку „Х”, та надсилає його отримувачу (покупцю). Накладання електронних підписів посадових осіб постачальника (продавця) та отримувача (покупця) на такий розрахунок коригування здійснюється у порядку, визначеному законодавством.

У відповідності до цих вимог у програмі реалізовано функцію реєстрації Розрахунку коригування у Єдиному реєстрі для покупців.

Реєстрація Розрахунку коригування, якщо передбачається зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг їх постачальнику

Відправка РК з від'ємними сумами може виконуватися через Сервер ДПС або Платформу ПТАХ. Налаштування виконуються у Параметрах системи - Документообіг.

Процедура реєстрації Розрахунку коригування у випадку, коли Ви є постачальником (продавцем)

Зверніть увагу!

1. Функціонал автоматичної відправки повідомлень про доставку документа та квитанцій про реєстрацію в ЄРПН розрахунків коригування з від'ємними сумами доступний, якщо покупець/продавець працює в одній із програм FREDO, M.E.DOC, СОТА, FlyDoc.

2. Якщо покупець працює в іншій програмі, продавець не отримуватиме повідомлення чи квитанцій.

3. Також у цих програмах можливо вручну надіслати контрагенту документи з квитанцією (зареєстрований в ЄРПН та неприйнятий в ДПС).

1.	Виділіть в реєстрі сформований, перевірений та збережений РК з від'ємними сумами (далі "РК -"). Оберіть опцію Відправити контрагенту одним із способів:

Зверніть увагу, пункт Відправити у контролюючий орган недоступний, незалежно від обраного маршруту обробки документів.

2.	На виконання команди розпочнеться стандартна процедура підпису документа ЕП, після чого РК автоматично буде відправлений контрагенту - покупцю.

3. Коли покупець отримує відправлений продавцем "РК -", його програмне забезпечення автоматично сформує повідомлення про доставку та відправить його продавцю, якщо отримувач працює в одній із програм FREDO, M.E.DOC, СОТА, FlyDoc. Автоматична відправка повідомлень про доставку виконується через платформу ПТАХ.

Покупець, отримавши Розрахунок коригування з від'ємними сумами, відправляє документ на реєстрацію в ЄРПН.

Коли покупець отримав Квитанцію з позитивними результатами обробки документа у ДПС, у реєстрі покупця даний "РК -" приймає статус Зареєстрований в ЄРПН. Покупець може повернути продавцю Розрахунок коригування з отриманою квитанцією самостійно, обравши у своїй програмі Відправити - Відправити контрагенту.

Також при отриманні з ДПС квитанції про реєстрацію в ЄРПН, програмне забезпечення покупця автоматично відправить цю квитанцію постачальнику.

Якщо ж покупець отримає квитанцію про те, що "РК -" не прийнятий в ДПС, ця квитанція також автоматично буде відправлена постачальнику.

Ще раз нагадуємо, що цей функціонал працює в програмах FREDO, M.E.DOC, СОТА, FlyDoc.

Якщо повідомлення про доставку не сформоване чи не надіслане програмою покупця, то продавець його не отримає.

5.	Отриманий від покупця Розрахунок коригування з квитанцією замінює в реєстрі продавця початковий та матиме статус Зареєстрований в ЄРПН.

Якщо ж Ви отримали від покупця "РК -" з квитанцією про відхилення в ДПС чи автоматично сформовану квитанцію про неприйняття документа, в реєстрі продавця такий документ матиме статус Не прийнято в ДПС. Потрібно відкоригувати документ, після чого повторити процедуру реєстрації документа контрагентом.

Процедура реєстрації Розрахунку коригування у випадку, коли Ви є отримувачем (покупцем)

1.	Отримавши РК, що містить від'ємне значення ПДВ, відправте його на реєстрацію у Єдиному реєстрі, обравши опцію Відправити у контролюючий орган:

В той же час продавець автоматично отримає повідомлення про доставку Вам документа.

2.	На виконання команди Відправити у контролюючий орган автоматично розпочнеться стандартна процедура підпису документа ЕП, після чого Розрахунок коригування буде відправлений в ДПС.

3.	Після того як Ви отримаєте Квитанцію №1 з результатами обробки документа у ДПС, надішліть документ контрагенту, вибравши команду Відправити - Відправити контрагенту. Також Ваша програма автоматично надішле цю квитанцію продавцю.

4.	Якщо Розрахунок коригування був відхилений у ДПС, контрагент повинен виконати необхідні правки і надіслати Вам документ ще раз. У такому випадку повторіть реєстрацію, як описано вище.

Ще раз нагадуємо, що функціонал автоматичного надсилання повідомлень та квитанцій працює в програмах FREDO, M.E.DOC, СОТА, FlyDoc.

Відкликання від'ємного Розрахунку коригування, який був відправлений контрагенту-покупцю для здійснення реєстрації

Відкликання можливе лише для "РК -", відправка яких здійснювалася через Платформу ПТАХ.

Відкликання можливо для документів на боці продавця за умови, що одержувач від’ємних РК ще не здійснив їх реєстрацію у ЄРПН.

У такому РК повинна бути встановлена опція "Підлягає реєстрації в ЄРПН отримувачем (покупцем)" (РК з від'ємними сумами, які реєструються в ЄРПН отримувачем (покупцем)).

У таблиці модуля виділіть відправлений контрагенту документ та оберіть команду в меню Правка – Відкликати документ або у контекстному меню - Відкликати документ:

Далі у відкритому вікні вкажіть причину відкликання, натисніть ОК.

Після успішного виконання операції для контрагента-покупця функція відправки РК на реєстрацію у ЄРПН буде недоступна.

У покупця такий РК блокується, його статус змінюється на Відкликаний. Відправнику надходить квитанція, що містить повідомлення про успішне відкликання документа.