|
Податкові накладні (ПН) та розрахунки коригування (РК) можуть імпортуватися та створюватися у модулі.
Імпорт ПН/РК із облікової системи виконується за звичайною процедурою.
Зверніть увагу!
Згідно наказу Міністерства фінансів України №400 від 09.08.2024 р. «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Міністерства фінансів України» затверджено нові форми Податкової накладної та Розрахунку коригування (16-а версія).
На виконання вимог Закону України від 09 травня 2024 року № 3706-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо особливостей експорту окремих видів товарів у період дії воєнного стану» додано нові форми на операції з вивезення за межі митної території України товарів, до яких застосовано режим експортного забезпечення – ПН (експортне забезпечення) та РК (експортне забезпечення).
Створення податкової накладної
1. Створити ПН можливо одним із способів:
| • | із меню Файл – Створити – Податкову накладну |
| • | на панелі інструментів модулю за допомогою кнопки  Створити – Податкову накладну: |
2. У окремому вікні відкриється бланк ПН, який потрібно заповнити:
 | | Натисніть на рисунок, щоб збільшити |
В ПН присутні поля розробника:
| • | поля Податкові зобов'язання, Податковий кредит, Касовий метод, Придбання необорот. акт. — потрібні для коректного рознесення даних в поля Податкової Декларації; |
| • | поле Згідно рахунку-фактури — використовується платниками, які ведуть облік у розрізі рахунків-фактур та/або Договорів; |
| • | поле Вид цивільно-правового договору — використовується для відображення зв'язаних документів. |
Поля розробника не друкуються, не експортуються, не відправляються в ДПС.
У разі складання ПН за операціями з постачання послуг отримувачу (покупцю) нерезиденту, місце постачання яких розташоване на митній території України, у графі Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини обирається тип причини 21 «Складена на постачання послуг отримувачу (покупцю) нерезиденту, місце постачання яких розташоване на митній території України», такі ПН не підлягають наданню отримувачу (покупцю). У графі Отримувач (покупець) зазначають:
| • | найменування (П.І.Б.) нерезидента та через кому країну, в якій зареєстровано покупця (нерезидента); |
| • | у графі індивідуальний податковий номер отримувача (покупця) проставляють умовний ІПН «500000000000»; |
| • | графу податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта не заповнюють. |
| 3. | Після заповнення перевірте та збережіть документ. |
| 4. | Таким же чином створюється Розрахунок коригування (Додаток 2). |
Створення податкої накладної (експортне забезпечення)
Створений документ Податкова накладна (експортне забезпечення) отримує статус Вихідний.
1. Оберіть один із способів створення документа:
| • | із меню Файл – Створити – Податкову накладну (експортне забезпечення) |
| • | на панелі інструментів модулю за допомогою кнопки Створити – Податкову накладну (експортне забезпечення): |
2. У окремому вікні відкриється бланк документа, який потрібно заповнити.
Доступні для заповнення та редагування поля підсвічені жовтим кольором.
Поле Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини заповнюється автоматично кодом 22 – «Складена на операції з вивезення за межі митної території України у митному режимі експорту окремих видів товарів». Код у цьому полі не можна змінити.
Поле індивідуальний податковий номер за замовчуванням заповнюється умовним ІПН - 300000000000. Значення поля не можна змінити.
 | | Натисніть на рисунок, щоб збільшити |
В ПН присутні поля розробника:
| • | поля Податкові зобов'язання, Податковий кредит, Касовий метод, Придбання необорот. акт. — потрібні для коректного рознесення даних в поля Декларації з ПДВ; |
| • | поле Згідно рахунку-фактури — використовується платниками, які ведуть облік у розрізі рахунків-фактур та/або Договорів; |
| • | поле Вид цивільно-правового договору — використовується для відображення зв'язаних документів |
Поля розробника не друкуються, не експортуються, не відправляються в ДПС.
| 3. | Після заповнення перевірте та збережіть документ. |
| 4. | Таким же чином створюється Розрахунок коригування - Додаток 2 (експортне забезпечення). |
| 
