Маршрути відправки акцизних документів
Маршрути відправки акцизних документів |
|
|
Усі акцизні акцизні накладні, розрахунки коригування акцизної накладної, заявка на поповнення/коригування обсягу залишку пального, акти інвентаризації обсягів залишку пального підлягають реєстрації в Єдиному реєстрі акцизних накладних. Відправлення, передавання, одержання, зберігання та організація обігу акцизних накладних, розрахунків коригування акцизної накладної, заявок на поповнення/коригування обсягу залишку пального в електронній формі здійснюються у порядку, визначеному законодавством. Заявка на поповнення/коригування обсягу Документ відправляється тільки в ДПС. У меню Файл оберіть команду Відправити - Відправити в ДПС або натисніть на кнопку Відправити в ДПС на панелі інструментів. На виконання команди автоматично розпочнеться стандартна процедура підпису документа ЕП, після чого документи автоматично будуть відправлені. Як тільки в органах ДПС був прийнятий звіт, генерується Повідомлення про прийом документа та Квитанція з результатами обробки документа, які надсилаються відправникові. АКТ інвентаризації Документ відправляється тільки в ДПС. У меню Файл оберіть команду Відправити - Відправити в ДПС або натисніть на кнопку Відправити в ДПС на панелі інструментів. На виконання команди автоматично розпочнеться стандартна процедура підпису документа ЕП, після чого документи автоматично будуть відправлені. Як тільки в органах ДПС був прийнятий звіт, генерується Повідомлення про прийом документа та Квитанція з результатами обробки документа, які надсилаються відправникові. Акцизна накладна та Розрахунок коригування показників до акцизної накладної Акцизна накладна, розрахунок коригування акцизної накладної складаються та подаються до контролюючого органу на реєстрацію в Єдиному реєстрі акцизних накладних в електронній формі відповідно до порядку подання податкових документів в електронному вигляді з дотриманням умови щодо реєстрації електронного підпису уповноваженої особи, затвердженого в установленому порядку. Акцизні накладні та Розрахунки коригування до них підлягають реєстрації. Акцизна накладна складається в одному примірнику у разі реалізації пального або спирту етилового: а) з акцизного складу:
б) з акцизного складу пересувного:
г) при вивезенні пального або спирту етилового за межі митної території України, яка заповнюється на підставі даних відповідної митної декларації.
Акцизна накладна складається в двох примірниках у разі реалізації пального або спирту етилового: а) з акцизного складу до іншого акцизного складу, в тому числі через трубопровід або з використанням акцизного складу пересувного, у разі, якщо до реалізації пального або спирту етилового такий інший акцизний склад уже відомий; б) з акцизного складу до акцизного складу пересувного; в) з акцизного складу пересувного до іншого акцизного складу пересувного; г) з акцизного складу пересувного до акцизного складу.
У разі складання акцизної накладної у двох примірниках, платник акцизного податку, який реалізує пальне або спирт етиловий (відправник) складає перший примірник Акцизної накладної, накладає електронний підпис та надсилає перший примірник на реєстрацію до Єдиного реєстру акцизних накладних (ЄРАН). Після успішної реєстрації першого примірника у ЄРАН платник акцизного податку - відправник складає другий примірник Акцизної накладної, у якому зазначає реєстраційний номер першого екземпляру, накладає свій електронний підпис та надсилає другий примірник платнику акцизного податку - отримувачу пального або спирту етилового (крім напрямку використання "3"). Після отримання пального або спирту етилового на акцизний склад/акцизний склад пересувний отримувач накладає на другий примірник власний ЕП та надсилає його на реєстрацію до ЄРАН. Дані, занесені до другого примірника Акцизної накладної, який реєструється особою – отримувачем пального, повинні повністю відповідати даним першого примірника такої акцизної накладної, окрім поля Примірник, в іншому випадку другий примірник Акцизної накладної не приймається. У разі складання одного екземпляру Розрахунок коригування реєструється відправником, незалежно від того, чи передбачається зміна обсягів реалізованого пального. Якщо операція з реалізації пального або спирту етилового не відбулась, і в Єдиному реєстрі акцизних накладних зареєстрований тільки перший примірник Акцизної накладної, складеної на операцію з реалізації, що не відбулась, Розрахунок коригування акцизної накладної з кодом виду коригувань "6" складаєься у одному примірнику, та реєструється в Єдиному реєстрі акцизних накладних особою, що реалізує пальне або спирт етиловий. Складаються два примірники Розрахунку коригування:
При цьому особа, що реалізує пальне, має право зменшити обсяг реалізованого пального у податковій декларації за таким розрахунком коригування після реєстрації усіх примірників акцизної накладної в Єдиному реєстрі акцизних накладних отримувачем пального.
Документи можуть відправлятись в ДПС та контрагентам за наступними маршрутами:
1. Тільки реєстрація Відправка в ДПС Створений, перевірений, підписаний документ відправляється на реєстрацію в Єдиному реєстрі акцизних накладних. 1. У меню Файл оберіть команду Відправити - Відправити в ДПС.
2. Реєстрація - Відправка зареєстрованих контрагенту Відправка в ДПС Створений, перевірений, підписаний документ відправляється на реєстрацію в Єдиному реєстрі акцизних накладних.
Тепер цей документ можна відправити Контрагенту. У меню Файл стає доступна команда Відправити контрагенту. Відправка контрагенту 4. У меню Файл оберіть команду Відправити - Відправити контрагенту.
Контрагент має можливість погодити або відхилити документ.
3. Узгодження з контрагентом - Реєстрація - Відправка зареєстрованих контрагенту Відправка контрагенту Перед тим, як зареєструвати в ЄРПН, документ перевіряється та узгоджується з контрагентом. Для цього перевірений, підписаний, але не зареєстрований документ відправляється контрагенту. У меню Файл оберіть команду Відправити - Відправити контрагенту. Дочекайтесь квитанції про погодження документа контрагентом. Тепер його можна відправляється на реєстрацію в Єдиному реєстрі акцизних накладних. Відправка в ДПС Документ не потрібно копіювати! В ДПС відправляється цей самий документ! В меню Файл доступна команда Відправити в ДПС. Дочекайтесь квитанції про результати обробки документа. Тепер цей документ можна знову відправити Контрагенту на остаточне затвердження. Відправка контрагенту Документ не потрібно копіювати! Контрагенту відправляється цей самий документ! У меню Файл оберіть команду Відправити - Відправити контрагенту.
4. Відправка контрагенту другого примірника Акцизної накладної Відправка контрагенту У меню Файл оберіть команду Відправити - Відправити контрагенту. На виконання команди автоматично розпочнеться стандартна процедура підпису документа ЕП, після чого документи автоматично будуть відправлені отримувачу. Після отримання контрагентом накладних надійде повідомлення про доставку.
Після отримання пального або спирту етилового на акцизний склад/акцизний склад пересувний отримувач надсилає другий примірник на реєстрацію до ЄРАН.
Якщо передбачається зменшення обсягів реалізованого пального/спирту етилового, особа, що реалізує пальне/спирт етиловий (відправник), складає перший та другий екземпляри Розрахунку коригування та відправляє їх платнику акцизного податку - отримувачу. Отримувач здійснює реєстрацію в Єдиному реєстрі акцизних накладних першого та другого примірників Розрахунку коригування акцизної накладної. Процедура реєстрації Розрахунку коригування у випадку, коли Ви є постачальником (Відправником) Створіть, перевірте, підпишіть перший та другий екземпляр РК. 1. У меню Файл оберіть команду Відправити - Відправити контрагенту.
3. Контрагент, отримавши Розрахунок коригування, виконує реєстрацію документа у Єдиному реєстрі акцизних накладних першого та другого примірників Розрахунку коригування.
Процедура реєстрації Розрахунку коригування у випадку, коли Ви є отримувачем 1. Отримавши примірники РК, що містять від'ємне значення ПДВ, виконайте їх реєстрацію у Єдиному реєстрі акцизних накладних: у меню Файл оберіть команду Відправити в ДПС. 2. На виконання команди автоматично розпочнеться стандартна процедура підпису документа ЕП, після чого РК буде відправлений в ДПС. Повідомлення про реєстрацію РК надходить як отримувачу, так і постачальнику.
Якщо передбачається збільшення обсягів реалізації або якщо коригування показників не змінює обсягів реалізації, примірники Розрахунку коригування реєструються в Єдиному реєстрі акцизних накладних в порядку, передбаченому для Акцизних накладних: перший примірник – особою, що реалізує пальне, другий примірник – особою – отримувачем пального (після отримання від особи, що реалізує пальне, першого примірника Розрахунку коригування, зареєстрованого в Єдиному реєстрі акцизних накладних). Процедура реєстрації Розрахунку коригування у випадку, коли Ви є постачальником (відправником) Створений, перевірений, підписаний перший екземпляр РК відправте на реєстрацію в Єдиному реєстрі акцизних накладних. 1. У меню Файл оберіть команду Відправити - Відправити в ДПС.
3. Як тільки в органах ДПС був прийнятий звіт, генерується Повідомлення про прийом документа та Квитанція з результатами обробки документа. Після успішної реєстрації першого примірника, складіть другий примірник РК та відправте його отримувачу: 1. У меню Файл оберіть команду Відправити - Відправити контрагенту. 2. На виконання команди автоматично розпочнеться стандартна процедура підпису документа ЕП, після чого документи автоматично будуть відправлені отримувачу. 3. Після отримання контрагентом накладних надійде повідомлення про доставку. Процедура реєстрації Розрахунку коригування у випадку, коли Ви є отримувачем (отримувачем) 1. Отримавши другий примірник РК, виконайте його реєстрацію у Єдиному реєстрі акцизних накладних: у меню Файл оберіть команду Відправити в ДПС. 2. На виконання команди автоматично розпочнеться стандартна процедура підпису документа ЕП, після чого РК буде відправлений в ДПС. Повідомлення про реєстрацію другого примірника РК надходить як отримувачу, так і постачальнику. |
